記者丨 張飛濤

　　通訊員 丨 陳煜

　　出品丨鰲頭財經

　　時隔兩年半，國內農商行頭部銀行重慶農村商業銀行股份有限公司（簡稱“渝農商行”，601077.SH、3618.HK）又換帥。

　　10月17日，渝農商行發布公告，董事長謝文輝因工作調動辭職。與此同時，行長隋軍接任董事長一職。

　　渝農商行運營總體穩健，資本充足，資產質量相對較好。今年上半年，公司不良貸款率（簡稱“不良率”）1.19%，與上年持平。

　　近年來，在利差收窄的背景下，渝農商行營業收入變動趨勢與行業基本一致。但是，2022年至今年上半年，該行營業收入持續下降，而歸母凈利潤反而持續增長。

　　備受關注的是，今年上半年，渝農商行歸母凈利潤73.58億元，同比增加3.72億元。凈利增加靠的降本。上半年，該行職工薪酬一項減少7.82億元，人均減薪約5萬元。

　　渝農商行存在的內控不足問題，有待進一步完善。

　　01

　　時隔兩年半董事長換了

　　萬億農商行換帥了。

　　根據公告，近日，渝農商行收到該行董事長謝文輝提交的書面辭職信，因工作調動，謝文輝辭去董事長、執行董事等職務。

　　出生于1972年的謝文輝，在金融系統工作多年，是渝農商行的“老將”。公開資料顯示，重慶大學研究生畢業后，謝文輝進入工行系統。2007年初，謝文輝從國有大行轉向地方，邁入重慶市農村信用聯社大門。2008年，渝農商行在原重慶市農村信用社和農村合作銀行基礎上組建成立，謝文輝出任渝農商行科技部副總經理、總經理，成為該行科技信息建設的帶頭人。

　　2011年6月，謝文輝升任渝農商行副行長。2年后，年僅41歲的謝文輝正式出任重慶農商行黨委副書記，獲聘為該行行長。

　　在謝文輝擔任行長期間，2019年10月，渝農商行完成在上交所主板上市，成為全國首家A+H上市的農商行。

　　2022年4月，擔任渝農商行董事長15年的劉建忠到齡辭任，謝文輝接棒，成為渝農商行掌舵人，直到此番調任。

　　在渝農商行，謝文輝工作了18年，其中，擔任行長近10年，在董事長任上兩年半。

　　2013年底，渝農商行總資產5020.06億元，到今年6月底，總資產達到1.51萬億元，超過滬農商行，成為中國頭部農商行。這也意味著，謝文輝擔任主要管理者以來，該行總資產增加逾萬億元。

　　1.51萬億的農商行換帥，引發業內高度關注。

　　謝文輝的下一站已經確定。重慶渝富控股集團（簡稱“渝富控股”）發布的消息顯示，謝文輝已經以“黨委書記、董事長”身份出席了多項活動。

　　重慶渝富控股成立于2004年，被譽為重慶國企“一哥”。渝富控股全資子公司渝富資本注冊資本達100億元，控參股重慶銀行、重慶農商行、西南證券等30家各類企業。

　　目前，渝富資本持有渝農商行8.7%的股份，是第二大股東。

　　渝農商行已經完成了新舊交接。接班謝文輝的是行長隋軍，他是建行出身，2008年加入渝農商行。2013年，隋軍曾轉任重慶汽車金融有限公司董事長，2016年任重慶銀行副行長。2023年，隋軍重回渝農商行，擔任行長。

　　02

　　減收卻增利靠的是降薪？

　　作為頭部農商行，渝農商行的經營業績表現不俗，背后或有隱情。

　　根據今年上半年財報，渝農商行實現營業收入146.73億元，同比下降1.30%；歸母凈利潤73.58億元，同比增長5.33%。

　　“減收增利”，這樣的現象，渝農商行已經持續了兩年半。2022年、2023年，該行實現的營業收入分別為289.91億元、279.56億元，同比下降6%、3.57%；歸母凈利潤分別為102.76億元、109.02億元，同比增長7.49%、6.10%。

　　渝農商行2019年在A股上市，2021年營業收入達到巔峰，此后不斷回落，而歸母凈利潤則是不斷創新高。2021年，營業收入為308.42億元，同比增長9.42%。

　　在息差收窄的背景下，銀行業普遍存在經營壓力，部分銀行借助非利息收入提振收入。

　　2022年、2023年，渝農商行利息凈收入分別為254.14億元、243.93億，同比下降3.17%、7.52%，占營業收入的比重分別為87.63%、84.04%。非利息收入分別為35.86億元、44.63億元，均低于2021年的46.07億元，占營業收入的比重分別為12.37%、15.96%。

　　行業排名第二的滬農商行，2022年、2023年營業收入分別為256.27億元、264.14億元，持續增長；利息凈收入分別為207.54億元、207億元，同比變動7.14%、-0.26%，占營業收入的比重分別為80.98%、78.37%；非利息收入分別為48.73億元、57.14億元，占營業收入的比重為19.02%、21.63%。

　　對比發現，滬農商行的利息凈收入下降幅度低于渝農商行，非凈利息收入占比明顯高于渝農商行。

　　今年上半年，滬農商行的營業收入為139.17億元，同比微增0.23%；歸母凈利潤69.71億元，同比增長0.62%，二者變動基本匹配。

　　渝農商行為何會出現“減收增利”現象呢？降本增效！降的是員工成本。

　　今年上半年，渝農商行業務及管理費37.01億元，同比減少9.37億元，降幅20.21%。

　　渝農商行持續提升精細化管理水平，積極優化資源配置，多措并舉降本增效，其他一般及行政開支11.82億元，同比減少1.58億元，降幅11.76%。此外，優化調整補充醫療保險計劃，員工精算成本相應有所下降。

　　今年上半年，該行職工費用21.29億元，同比減少7.82億元，降幅26.87%。其中，工資、獎金和津貼15.31億元，同比減少4.62億。員工福利、社會保險費和住房公積金6.31億元，同比減少4%。

　　截至今年6月末，渝農商行員工總數為14592人，以此計算，上半年，員工平均薪酬14.59萬元。去年同期，員工總數1484人，平均薪酬19.61萬元。若由此粗略計算，今年上半年，渝農商行員工平均降薪5.02萬元。

　　2021年至2023年，該行職工費用分別為54.99億元、56.40億元、57.35億元，逐年增加。

　　對比之下，今年上半年，滬農商行的職工費用是增長的，職工費用為28.32億元，同比增加0.29億元。

　　03

　　頻接罰單內控亟待完善

　　渝農商行的內控不足，亟待進一步完善。

　　今年8月2日，據重慶市紀委監委披露，對重慶農商行原黨委委員、副行長舒靜嚴重違紀違法問題進行了立案審查調查。

　　官方披露，舒靜涉及“三宗罪”，即對放貸審核把關不力；違反競業禁止義務中飽私囊，利用職務便利非法經營同類營業，獲取巨額非法利益；將金融資源作為“自留地”，挪用公款，收受賄賂，數額巨大。

　　2008年，舒靜加入重慶農商行，直至今年3月28日解聘，工作時間長達16年。

　　銀保監會網站曾披露，重慶農商行永川支行長陳波存在利用職務之便受賄的違法違規行為，被禁止終身從事銀行業工作。

　　上述管理人員違法犯罪，涉及利用職務之便放貸、挪用公款等非法活動，是渝農商行內控不足的體現之一，在渝農商行經營層面，也屢現內控問題。

　　今年5月6日，國家金融監管總局官網披露，萬州監管分局對渝農商行萬州分行作出一份行政處罰，因貸款“三查”不到位，對其處以30萬元罰款。（貸款“三查”，一般指貸前調查、貸時審查、貸后檢查）

　　今年2月19日，萬州監管分局還對貸款“三查”不盡職的渝農商行梁平支行處以65萬元罰款。

　　2023年，渝農商行合川分行、酉陽支行被監管部門分別罰款120萬元、105萬元，違法行為均為貸款“三查”不到位，貸款資金被挪用。

　　備受關注的是，2022年，渝農商行被罰款1285萬元，多名相關責任人也被警告、罰款，涉及九項違法違規行為。

　　根據原中國銀保監會重慶監管局官網披露，渝農商行存在的違法違規行為包括：超需求發放流動資金貸款形成風險；掩蓋不良貸款；撥備覆蓋率指標虛假，貸款減值準備不足；向政府融資平臺公司發放貸款；同業授信調查及審查審批不盡職，部分業務出現風險等。

　　2022年，該行還因個人經營性貸款未按規定受托支付、未按照規定履行客戶身份識別義務等違法行為等，相繼被罰款80萬元、255萬元。

　　渝農商行已經完成了一次人事大換血，去年以來，副行長高嵩、王敏、董路，先后因為工作調動、到齡退休等辭職，副行長舒靜被查，副行長周國華、譚彬、張進任職資格獲得監管批復。

　　接棒董事長一職挑起渝農商行大梁的隋軍，將如何出招，帶領渝農商行坐穩行業龍頭之位，并高質量發展，備受市場關注。